§ 1.§-link ↗
Denne bekendtgørelse finder anvendelse på: 1) pengeinstitutter, 2) selskaber omfattet af lov om visse kreditinstitutter, 3) filialer af kreditinstitutter med hjemsted i et land uden for Den Europæiske Union, samt 4) koncerner, hvor en af de under nr. 1 eller 2 nævnte virksomheder eller et finansielt holdingselskab, jf. bank- og sparekasselovens § 37 a, stk. 4, er moderselskab, og hvor der i henhold til bank- og sparekasselovens § 37 a, stk. 9, skal foretages en konsolideret opgørelse.
Stk. 2. De i stk. 1 nævnte virksomheder benævnes i det følgende institutter.
§ 2.§-link ↗
Engagementer, der i henhold til bank- og sparekasselovens § 23, stk. 5, udgør 10 % eller mere af instituttets ansvarlige kapital, skal indberettes til Finanstilsynet hvert kvartal.
Stk. 2. Opgørelsen foretages pr. ultimo kvartalet. Indberetningen skal være tilsynet i hænde senest 20 arbejdsdage efter udløbet af kvartalet.
Stk. 3. Engagementer, som efter fradrag i henhold til § 2, litra a, d, e og f, i bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav udgør mindre end 10 pct. af instituttets ansvarlige kapital, skal ikke indberettes.
§ 3.§-link ↗
Indberetning i henhold til § 2 skal ske på de i bilag 1 og 2 angivne formularer. Indberetningen skal ske på maskinlæsbart medie.
Stk. 2. På A-indberetningen angives de engagementer, der udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav. På B-indberetningen angives de engagementer, som ikke skal indberettes på A-indberetningen, men som overstiger 10 pct. af den ansvarlige kapital efter de i § 2, stk. 3, angivne fradrag.
Stk. 3. Indberetningen skal være godkendt af instituttets direktion.
§ 4.§-link ↗
Institutter, der ved udgangen af det seneste regnskabsår havde en arbejdende kapital (indlån + udstedte obligationer m.v. + efterstillet kapital + egenkapital) på under 100 mio. kr., kan foretage indberetning på papir.
Stk. 2. Indberetninger på papir skal være underskrevet af instituttets direktion.
§ 5.§-link ↗
Overtrædelse af §§ 2-4 straffes med bøde.
Stk. 2. Er overtrædelsen begået af et aktieselskab, anpartsselskab, andelsselskab eller lignende kan der efter § 54, stk. 7, i lov om banker og sparekasser m.v. og § 6, stk. 4, i lov om visse kreditinstitutter pålægges selskabet som sådant bødeansvar.
§ 6.§-link ↗
Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 1994. Første indberetning i henhold til § 2 opgøres pr. 30. juni 1994. Finanstilsynet kan bestemme, at alle institutter skal foretage første indberetning på papir.