§ 1. · Anvendelsesområde og definitioner§-link ↗
Denne bekendtgørelse finder anvendelse på: 1) Investeringsforvaltningsselskaber. 2) Forvaltere af alternative investeringsfonde, som er meddelt tilladelse efter § 11 i lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v. 3) Filialer her i landet af administrationsselskaber, der er meddelt tilladelse i et land uden for den Europæiske Union, som Unionen ikke har indgået aftale med på det finansielle område. 4) Finansielle holdingvirksomheder, som defineret i § 5, stk. 1, nr. 10 og 14, i lov om finansiel virksomhed, som er omfattet af § 170, stk. 3, i lov om finansiel virksomhed. 5) Koncerner, hvor en af de under nr. 1 eller 4 nævnte virksomheder er den øverste modervirksomhed i Danmark. 6) Delkoncerner, hvor der i henhold til § 174, stk. 2 og 3, i lov om finansiel virksomhed skal foretages en konsolideret opgørelse.
Stk. 2. De i stk. 1 nævnte selskaber benævnes i det følgende »virksomheder«.
§ 2. · Opgørelse af solvensbehov for investeringsforvaltningsselskaber m.fl.§-link ↗
Virksomhederne omfattet af § 1, stk. 1, nr. 1 og 3-6, skal ved opgørelsen af det individuelle solvensbehov (solvensbehovet) og det tilstrækkelige kapitalgrundlag tage hensyn til de forhold, der er beskrevet i bilag 1.
§ 3. · Beregning af faste omkostninger§-link ↗
De faste omkostninger for investeringsforvaltningsselskaber og virksomheder omfattet af § 1, stk. 1, nr. 3-6, beregnes som summen af følgende poster fra resultatopgørelsen i bilag 4 til bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.: 1) Udgifter til personale og administration (post 8). 2) Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver (post 9). 3) Andre driftsudgifter (post 10).
§ 4. · Beregning af faste omkostninger§-link ↗
De faste omkostninger for forvaltere af alternative investeringsfonde beregnes som summen af følgende poster fra resultatopgørelsen i bilag 6 til bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.: 1) Udgifter til personale og administration (post 3). 2) Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver (post 4). 3) Andre driftsudgifter (post 5).
§ 5. · Indberetning for investeringsforvaltningsselskaber m.fl.§-link ↗
Investeringsforvaltningsselskaber skal indberette virksomhedens kapitalgrundlag, jf. § 126 a, stk. 2, 3, 5 og 7, i lov om finansiel virksomhed, og solvensbehov, jf. § 126 a, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed, til Finanstilsynet senest 20 arbejdsdage efter udløb af 1.-3. kvartal. Investeringsforvaltningsselskaber omfattet af § 126 a, stk. 2, nr. 1, i lov om finansiel virksomhed skal indberette senest 20 arbejdsdage efter udløbet af 1.-11. måned. Indberetning for ultimo året skal ske senest 30 arbejdsdage efter årets udløb.
Stk. 2. Investeringsforvaltningsselskaber med tilladelse i henhold til § 11 i lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v., jf. § 10 a i lov om finansiel virksomhed, skal tillige foretage indberetning af de dele af virksomhedens kapitalgrundlag, der skal opgøres til brug for opfyldelse af § 16, stk. 5, i lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v.
Stk. 3. Virksomheder omfattet af § 1, stk. 1, nr. 4, skal alene indberette opgørelsen af kapitalgrundlaget efter udløbet af hver 6. måned.
Stk. 4. Virksomheder omfattet af § 1, stk.1, nr. 5 og 6, skal alene indberette opgørelsen af kapitalgrundlaget og solvensbehovet efter udløbet af hver 6. måned.
Stk. 5. Den indberettede opgørelse af kapitalgrundlaget og solvensbehovet skal være godkendt af virksomhedens direktion.
Stk. 6. Indberetningen skal ske på Finanstilsynets indberetningsskemaer, som er tilgængelige på Finanstilsynets hjemmeside, og skal ske på varigt medium.
Stk. 7. Koncernindberetninger fra virksomhederne omfattet af § 1, stk. 1, nr. 1 og 4, skal udelukkende foretages på øverste koncernniveau, jf. dog stk. 8.
Stk. 8. Finanstilsynet kan kræve indberetning af delkoncernopgørelser for andre delkoncerner end de i § 1, stk. 1, nr. 6, angivne, jf. § 174, stk. 3, i lov om finansiel virksomhed.
§ 6. · Indberetning for forvaltere af alternative investeringsfonde§-link ↗
Forvaltere af alternative investeringsfonde skal indberette virksomhedens kapitalgrundlag, jf. § 16, stk. 1-4, i lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v. til Finanstilsynet senest 20 arbejdsdage efter udløb af 1.-3. kvartal. Indberetning af opgørelserne for ultimo året skal ske senest 30 arbejdsdage efter årets udløb. Forvaltere af alternative investeringsfonde skal tillige foretage indberetning af de dele af virksomhedens kapitalgrundlag, der skal opgøres til brug for opfyldelse af § 16, stk. 5, i lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v.
Stk. 2. Den indberettede opgørelse af kapitalgrundlaget skal være godkendt af forvalterens direktion.
Stk. 3. Indberetningen skal ske på Finanstilsynets indberetningsskemaer, som er tilgængelige på Finanstilsynets hjemmeside, og skal ske på varigt medium.
§ 7. · Straffebestemmelser§-link ↗
Overtrædelse af § 5, stk. 1-5, og § 6, stk. 1 og 2, straffes med bøde.
Stk. 2. Der kan pålægges selskaber m.v. (juridiske personer) strafansvar efter reglerne i straffelovens 5. kapitel.
§ 8. · Ikrafttræden m.v.§-link ↗
Bekendtgørelsen træder i kraft den 31. marts 2014.