§ 1.§-link ↗
Denne bekendtgørelse finder anvendelse på: 1) Fondsmæglerselskaber, som har opnået tilladelse til at drive fondsmæglervirksomhed i henhold til § 5 i lov om fondsmæglerselskaber, 2) filialer af fondsmæglerselskaber med hjemsted i et land uden for Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftaler med, samt 3) koncerner, hvor en af de under nr. 1 eller 2 nævnte virksomheder eller et finansielt holdingselskab er moderselskab, jf. § 23 i lov om fondsmæglerselskaber, jf. lov om banker og sparekasser m.v. § 37 a, stk. 4, og hvor der i henhold til lov om banker og sparekasser m.v. § 37 a, stk. 9, skal foretages en konsolideret opgørelse. Stk. 2. De i stk. 1 nævnte selskaber benævnes i det følgende »fondsmæglerselskaber«.
§ 2.§-link ↗
I denne bekendtgørelse forstås ved 1) Moderselskaber: Selskaber som defineret i § 23 i lov om fondsmæglerselskaber, jf. § 37 a, stk. 1, i lov om banker og sparekasser m.v. 2) Finansielle holdingselskaber: Selskaber som defineret i § 23 i lov om fondsmæglerselskaber, jf. § 37 a, stk. 4, i lov om banker og sparekasser m.v. 3) Handelsbeholdning: Beholdningen som defineret i § 4 i bekendtgørelse om kapitaldækning for fondsmæglerselskaber. 4) Markedsværdi: Værdien af et afledt finansielt instrument opgjort efter reglerne i kapitel 7, §§ 68-70 i bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse for fondsmæglerselskaber. 5) Zone A: Den landegruppe, der er defineret i § 5, stk. 1 i bekendtgørelse om kapitaldækning for fondsmæglerselskaber. 6) Zone B: Alle lande uden for zone A. 7) Nulvægtning: En vægtning af fordringer på debitorer, som de kompetente myndigheder i de enkelte medlemsstater i EU har vurderet kan tillægges vægten 0. 8) Andre obligationer: Obligationer som defineret i artikel 22, stk. 4, i Rådets direktiv af 20. december 1985 om investeringsinstitutter (85/611/EØF som ændret ved direktiv 88/220/EØF). 9) Multilaterale udviklingsbanker: Banker som defineret i § 6 i bekendtgørelse om kapitaldækning for fondsmæglerselskaber. 10) Noterede værdipapirer: Værdipapirer noteret på et marked, der er offentligt anerkendt, regelmæssigt arbejdende og åbent for offentligheden.
§ 3.§-link ↗
Engagementet opgøres før fradrag af eventuelle hensættelser, jf. i øvrigt bilag 2, afsnit 2. Stk. 2. Rente- og valutakursrelaterede poster m.v. indgår med markedsværdien plus et tillæg for det potentielle fremtidige engagement. Tillægget opgøres i henhold til bilag 1. Stk. 3. Efter opgørelsen af engagementet i henhold til stk. 1 og 2 kan der foretages fradrag i henhold til § 4.
§ 4.§-link ↗
Ved opgørelsen af et engagement i forhold til grænserne i lov om fondsmæglerselskaber § 19, stk. 1 og 3, og § 20, stk. 1 og 3, kan der foretages fradrag for: 1) engagementer med eller garanteret af centralregeringer eller centralbanker i zone A eller Den Europæiske Union, 2) engagementer med centralregeringer eller centralbanker i zone B i disses nationale valuta, såfremt instituttet har finansieret sig i samme valuta, 3) engagementer med eller garanteret af danske amtskommuner, danske kommuner, Grønlands Hjemmestyre, Færøernes Landsstyre eller regionale og lokale myndigheder i andre lande, der er medlemmer af Den Europæiske Union eller lande, som Fællesskabet har indgået aftale med, og hvor de kompetente myndigheder har givet nulvægtning, 4) engagementer sikret ved pant i noterede værdipapirer udstedt af en centralregering eller en centralbank i zone A eller EU-institutioner inden for 90 pct. af værdipapirets officielt noterede kursværdi, 5) engagementer sikret ved pant i noterede værdipapirer udstedt af de under 3) nævnte myndigheder inden for 90 pct. af værdipapirets officielt noterede kursværdi, 6) krav over for et realkreditinstitut bestående af instituttets egenbeholdning af realkreditobligationer inden for 90 pct. af den officielt noterede kursværdi. Tilsvarende gælder andre obligationer, jf. § 2, stk. 1, nr. 8, 7) 80 pct. af engagementer med kreditinstitutter, fondsmæglerselskaber, fondsbørser, autoriserede markedspladser og clearingcentraler i zone A, dog ikke efterstillede tilgodehavender og kapitalandele, 8) engagementer sikret ved pant i noterede værdipapirer udstedt af kreditinstitutter i zone A, herunder realkreditobligationer, inden for 2/3 af værdipapirets officielt noterede kursværdi, dog ikke værdipapirer der er efterstillet andre tilgodehavender og kapitalandele, 9) engagementer sikret ved pant i obligationer udstedt af Den Europæiske Investeringsbank eller multilaterale udviklingsbanker inden for 2/3 af værdipapirets officielt noterede kursværdi, 10) 50 pct. af engagementer, der består af garantier, stillet over for Danmarks Nationalbank eller en clearingcentral i forbindelse med betalingsafvikling ved afviklingen af værdipapirtransaktioner, 11) 50 pct. af emissionsgarantier med en oprindelig løbetid på under 1 år, idet der herved forstås alle forpligtelser, som fondsmæglerselskabet har til at købe værdipapirer, uanset om værdipapirerne vil blive omfattet af handelsbeholdningen, 12) 50 pct. af garantier stillet for Værdipapircentralens kapitalgrundlag, samt 13) engagementer sikret ved pant i indbetalt margin.
§ 5.§-link ↗
Engagementer, der før fradrag overstiger grænsen i § 19, stk. 2, i lov om fondsmæglerselskaber, eller grænsen i lovens § 20, stk. 2, skal hvert kvartal indberettes til Finanstilsynet. Stk. 2. Moderselskaber foretager indberetning af de engagementer, der på koncernniveau overstiger de i stk. 1 nævnte grænser. Stk. 3. Indberetningerne skal ske på skema FV for fondsmæglerselskaber og skema KV for koncernen i den i bilag 3 angivne form. Stk. 4. Kun fondsmæglerselskaber, der medregner kortfristet supplerende kapital, skal i indberetningen foretage en beregning af engagementernes andel efter såvel § 19 i lov om fondsmæglerselskaber som § 20 i samme lov. De øvrige selskaber foretager kun en beregning af engagementernes andel efter § 20 i lov om fondsmæglerselskaber.
§ 6.§-link ↗
Indberetning skal ske på maskinlæsbart medium.
§ 7.§-link ↗
Indberetningerne skal være godkendt af selskabets direktion. Stk. 2. Opgørelserne foretages pr. ultimo kvartalet og skal være Finanstilsynet i hænde senest 20 arbejdsdage efter udløbet af kvartalet.
§ 8.§-link ↗
Overtrædelse af §§ 3 og 5-7 straffes med bøde. Stk. 2. Der kan pålægges selskaber m.v. (juridiske personer) strafansvar efter reglerne i straffelovens kapitel 5.
§ 9.§-link ↗
Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. juli 2000. Stk. 2. Bekendtgørelse nr. 698 af 22. juli 1996 om fondsmæglerselskabers indberetning af store engagementer og bekendtgørelse nr. 695 af 22. juli 1996 om fondsmæglerselskabers fradrag for særlig sikre krav ophæves.